超級數字力 · DAY 2 課堂精華筆記

第三張最關鍵的報表
現金流量:撐不撐得住

講師:MJ 老師 課程:超級數字力 日期:2026.07.04–05 Day2 整理:TeamMJ · 拓學院

Day1 看損益表與資產負債表;Day2 補上第三張、也是最關鍵的一張——現金流量表。有獲利不代表活得下去,假的不會有現金進來。這頁拆成 8 個核心主題、4 個框架、8 則金句與 8 個實戰案例。

Day2 主軸:現金流量表三大活動 → 期末現金。點任一區塊,跳到對應說明。
期初現金 營業活動 OCF 本業有沒有賺到現金 投資活動 買資產(−)/賣資產(+) 籌資活動 借款募資(+)/還款(−) 底氣儀表板(滿分 100) 現金流量比率 · 允當比率 · 再投資比率 = 期末現金|比氣長 有獲利 ≠ 活得下去,OCF 要 > 0
👆 點任一區塊看說明。期初現金 + 三大活動 = 期末現金;假的不會有現金進來。

Day2 把「現金」這條命脈講清楚的四個框架。

Day2 課堂上最該抄下來的話。

Day2 是案例最精華的一天,每個案例都對應一條現金流或經營原理。

課後操練建議——把觀念變成動手做的事。